DETERMINASI KEUNTUNGAN PADA BANK UMUM SYARIAH DAN UNIT USAHA SYARIAH: PENDEKATAN MODEL LOGARITMIK DATA PANEL
DOI:
https://doi.org/10.58738/manager.v4i3.1444Keywords:
Profitabilitas, Perbankan Syariah, Data Panel, Model LogaritmikAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas pada Bank Komersial Syariah (BUS) dan Unit Usaha Syariah (UUS) di Indonesia selama periode Januari 2023–Januari 2026. Variabel independen yang digunakan meliputi kas, pembiayaan (PEMBBH), dana pihak ketiga (DPK), dan sekuritas yang dipegang (SBYD), sedangkan variabel dependen adalah laba, yang ditransformasikan ke dalam bentuk logaritma. Metode analisis yang digunakan adalah regresi data panel, dengan menerapkan pendekatan Common Effect Model (CEM), Fixed Effect Model (FEM), dan Random Effect Model (REM). Hasil uji Chow dan uji Hausman menunjukkan bahwa model yang paling tepat untuk penelitian ini adalah Fixed Effect Model (FEM). Berdasarkan hasil estimasi FEM, variabel kas dan pembiayaan memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas, sedangkan sekuritas yang dipegang (SBYD) memiliki pengaruh negatif dan signifikan. Sementara itu, dana pihak ketiga (DPK) tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap profitabilitas. Pengujian asumsi klasik menunjukkan bahwa model tersebut bebas dari masalah heteroskedastisitas, meskipun terdapat indikasi multikolinearitas di antara variabel independen. Secara simultan, semua variabel independen secara signifikan memengaruhi profitabilitas BUS dan UUS. Studi ini diharapkan dapat berkontribusi pada perumusan kebijakan strategis yang bertujuan untuk meningkatkan kinerja keuangan perbankan syariah.
References
Aishya, D. D., Nasution, D. S., & Mas' ud, R. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, dan Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Tahun 2018-2021. Jurnal Perbankan Syariah, 1(1). https://doi.org/10.20414/jps.v1i1.5156
Basuki, A. T., & Prawoto, N. (2016). Analisis regresi dalam penelitian ekonomi dan bisnis. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Basuki, A. T., Rahmawati, A., & Putri G. P. 2025. Analisis Data Panel Untuk Ekonomi & Keuangan (dilengkapi Dengan Panduan EVIEWS), Gosyen Publishing, Yogyakarta.
Damodar, N. G. (2021). Basic econometrics.
Dangnga, M. T., & Haeruddin, M. (2018). Kinerja keuangan perbankan: Upaya untuk menciptakan sistem perbankan yang sehat. https://eprints.unm.ac.id/14225/1/buku_Kinerja%20Keuangan_Dangnga_Haeruddin.pdf
Dewi, D. M. (2016). Pengaruh likuiditas, leverage, ukuran perusahaan terhadap kebijakan dividen tunai dengan profitabilitas sebagai variabel intervening. Jurnal bisnis dan ekonomi, 23(1), 76451. https://www.neliti.com/publications/76451/pengaruh-likuiditas-leverage-ukuran-perusahaan-terhadap-kebijakan-dividen-tunai
Hasanah, D. S., Rivai, A. A., & Amri, A. (2025). Dampak Pertumbuhan Bank Umum Syariah terhadap Strategi Unit Usaha Syariah (UUS) di Indonesia: Tinjauan Perspektif Kesadaran Masyarakat dan Kebijakan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Glossary: Jurnal Ekonomi Syariah, 3(1), 1-15. https://doi.org/10.52029/gose.v3i1.312
Hasanah, U. M., & Setyowati, H. (2025, July). Analisis Efektivitas Pengelolaan Kas Daerah: Peningkatan Pendapatan Asli Daerah Melalui Pemanfaatan Idle Cash. In UMMagelang Conference Series (pp. 514-536). https://doi.org/10.31603/conference.14230
Hasyim, L. T. U. (2016). Peran perbankan syariah terhadap pertumbuhan ekonomi sektor riil di Indonesia. AKRUAL: Jurnal Akuntansi, 8(1), 11-27. https://doi.org/10.26740/jaj.v8n1.p11-27
Ikhwal, N. (2016). Analisis ROA dan ROE Terhadap Profitabilitas Bank Di Bursa Efek Indonesia. Al-Masraf: Jurnal Lembaga Keuangan Dan Perbankan, 1(2), 211-227. https://ejournal.uinib.ac.id/febi/index.php/almasraf/article/view/57
Jelanti, D. (2020). Pengaruh rasio profitabilitas, free cash flow, dan leverage terhadap manajemen laba. Jurnal Madani: Ilmu Pengetahuan, Teknologi, dan Humaniora, 3(2), 289-303. https://doi.org/10.33753/madani.v3i2.123
Ko’imah, S., & Damayanti, D. (2020). Pengaruh Leverage, Earning Variability, Likuidutas dan Kinerja Perusahaan terhadap Risiko Sistematis pada Perusahaan yang Tercatat pada Index LQ 45 di Bursa Efek Indonesia. INOBIS: Jurnal Inovasi Bisnis dan Manajemen Indonesia, 4(1), 113-133. https://doi.org/10.31842/jurnalinobis.v4i1.170
Krisyana, G. A., Iqbal, M., & Wibowo, D. H. (2024). Optimalisasi Kecukupan Modal, Efisiensi Operasional dan Risiko sebagai Kunci Peningkatan Profitabilitas di BTPN Syariah. Perbanas Journal of Islamic Economics and Business, 4(2), 238-250. https://doi.org/10.56174/pjieb.v4i2.280
Mellaty, F. R., & Kartawan, K. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Inflasi dan BI Rate Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah 2015-2019. Jurnal Ekonomi Rabbani, 1(1), 9-20.
Novita, A. D. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Investasi Surat Berharga Terhadap Pembiayaan Dengan Profitabilitas Sebagai Variabel Moderating. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 6(2), 322-345. https://journal.um-surabaya.ac.id/index.php/Mas/article/view/6348
Putra, R. A. S., Mufidati, L. C., Aziza, S., Fajrin, B. A. N., Anjani, V. P., & Setiawati, D. (2023, November). Analisis Keadilan Bank dalam Bertransaksi: Hubungan dengan Likuiditas, Profitabilitas terhadap Kinerja Bank. In Prosiding Seminar Nasional Program Doktor Ilmu Hukum (pp. 112-137). https://proceedings.ums.ac.id/pdih/article/view/3345
Ramadanti, F., & Meiranto, W. (2015). Analisis pengaruh risiko likuiditas terhadap profitabilitas perusahaan perbankan di Indonesia. Diponegoro Journal of Accounting, 4(2), 447-456. https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/accounting/article/view/15856
Romadhon, I. (2020). Analisis Pengaruh Finance to Deposit Ratio (FDR), Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Sewa-Menyewa dan Non Performance Finance (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2015-2019. Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB, 9(1). https://jimfeb.ub.ac.id/index.php/jimfeb/article/view/6926
Widanta, B., Hermuningsih, S., & Suyanto, S. (2025). Pengaruh modal, pembiayaan, dan nasabah bermasalah terhadap profitabilitas bank dengan ukuran bank sebagai variabel moderasi. Jurnal Manajemen Terapan dan Keuangan, 14(01), 248-262. https://online-journal.unja.ac.id/mankeu/article/view/41140
Zakaria, M. R., Yoga, A., & Dwiputri, I. N. (2025). Pengaruh Non-Performing Financing, Dana Pihak Ketiga, Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomika dan Bisnis Islam, 8(1), 141-152. https://doi.org/10.26740/jekobi.v8n1.p141-152
